Поговорим про новый законопроект УСН на НДС
Мы пристально следим за принятием данного законопроекта.
20 июня 2024 года комитет Госдумы по бюджету и налогам одобрил законопроект об НДС для плательщиков УСН и рекомендовал принять его в первом чтении.
По результатам первого слушания законопроекта об НДС для плательщиков УСН комитет Госдумы по бюджету и налогам получил поддержку концепции законопроекта.
Скоро законопроект пройдет второе чтение. Если его примут, то 99% можно будет сказать, что закон будет принят именно в таком виде.
Очень редко вносят поправки в третьем чтении, а значит, что в ближайшее время мы сможем всем вам разъяснять и пояснить, что и как будет в 2025 году.
Но пока мы несильно преувеличим, если скажем, что сейчас находимся на пороге нового мира для российского бизнеса.
Изменения, которые вот-вот примут в Госдуме, будут куда масштабнее введения ЕНС. Если после введения ЕНС под «удар» попали в основном бухгалтера, то сейчас к изменениям нужно готовится всем.
Налоговая реформа 2025 больше всего затронет бизнес, работающий на УСН
1. Щедро увеличены лимиты по доходу применения УСН
Выручка: По новым правилам лимит вырастет до 450 млн руб. в год и каждый год он будет индексироваться на уровень инфляции.
Повышенные ставки 8% (для УСН доходы) и 20% (для УСН доходы-расходы) отменяются.
Сотрудники: лимит вырастет до 130 человек.
Стоимость основных средств: лимит вырастет до 200 млн руб.
В связи с чем такая щедрость, спросите вы? Ответ на данный вопрос в остальных пунктах ниже.
2. С 2025 года ООО и ИП на УСН становятся плательщиками НДС
Можно ли этого избежать?
Можно. Если доходы по УСН меньше 60 млн за год, можно добровольно отказаться от НДС. Для этого необходимо будет подать специальное уведомление с подтверждающими документами, что доход не превышает 60 млн руб.
Внимание! Если в 2024 году вы превысили предел в 60 млн руб, то в 2025 году отказаться от уплаты НДС уже нельзя.
Если вы подали уведомление и в течении года превысили лимит в 60 млн руб, тогда с 1-го числа месяца, в котором произошло изменение придется перейти на работу с НДС.
3. Ставки НДС
Законопроект дает право самостоятельно выбрать ставку налога:
• По общей ставке 20%, тогда вы сможете принимать к вычету НДС со своих покупок. Чтобы перейти на применение данной ставки, в налоговую ничего подавать не нужно.
• По пониженной ставке 5%, применять вычеты с покупок нельзя.
То есть, вы просто дополнительно платите 5% со своих доходов, без учета расходов.
Таким образом, данный налог становится налогом с оборота или налогом с продаж.
Чтобы перейти на ставку 5% необходимо подать специальное заявление, которое будет действовать в течении 3-х лет с момента начала применения пониженной ставки.
Использовать ставку 5% можно использовать, пока доходы не превышают 250 млн руб., свыше данного предела опять предстоит выбор 20% или 7%.
Мы пристально следим за принятием данного законопроекта.
20 июня 2024 года комитет Госдумы по бюджету и налогам одобрил законопроект об НДС для плательщиков УСН и рекомендовал принять его в первом чтении.
По результатам первого слушания законопроекта об НДС для плательщиков УСН комитет Госдумы по бюджету и налогам получил поддержку концепции законопроекта.
Скоро законопроект пройдет второе чтение. Если его примут, то 99% можно будет сказать, что закон будет принят именно в таком виде.
Очень редко вносят поправки в третьем чтении, а значит, что в ближайшее время мы сможем всем вам разъяснять и пояснить, что и как будет в 2025 году.
Но пока мы несильно преувеличим, если скажем, что сейчас находимся на пороге нового мира для российского бизнеса.
Изменения, которые вот-вот примут в Госдуме, будут куда масштабнее введения ЕНС. Если после введения ЕНС под «удар» попали в основном бухгалтера, то сейчас к изменениям нужно готовится всем.
Налоговая реформа 2025 больше всего затронет бизнес, работающий на УСН
1. Щедро увеличены лимиты по доходу применения УСН
Выручка: По новым правилам лимит вырастет до 450 млн руб. в год и каждый год он будет индексироваться на уровень инфляции.
Повышенные ставки 8% (для УСН доходы) и 20% (для УСН доходы-расходы) отменяются.
Сотрудники: лимит вырастет до 130 человек.
Стоимость основных средств: лимит вырастет до 200 млн руб.
В связи с чем такая щедрость, спросите вы? Ответ на данный вопрос в остальных пунктах ниже.
2. С 2025 года ООО и ИП на УСН становятся плательщиками НДС
Можно ли этого избежать?
Можно. Если доходы по УСН меньше 60 млн за год, можно добровольно отказаться от НДС. Для этого необходимо будет подать специальное уведомление с подтверждающими документами, что доход не превышает 60 млн руб.
Внимание! Если в 2024 году вы превысили предел в 60 млн руб, то в 2025 году отказаться от уплаты НДС уже нельзя.
Если вы подали уведомление и в течении года превысили лимит в 60 млн руб, тогда с 1-го числа месяца, в котором произошло изменение придется перейти на работу с НДС.
3. Ставки НДС
Законопроект дает право самостоятельно выбрать ставку налога:
• По общей ставке 20%, тогда вы сможете принимать к вычету НДС со своих покупок. Чтобы перейти на применение данной ставки, в налоговую ничего подавать не нужно.
• По пониженной ставке 5%, применять вычеты с покупок нельзя.
То есть, вы просто дополнительно платите 5% со своих доходов, без учета расходов.
Таким образом, данный налог становится налогом с оборота или налогом с продаж.
Чтобы перейти на ставку 5% необходимо подать специальное заявление, которое будет действовать в течении 3-х лет с момента начала применения пониженной ставки.
Использовать ставку 5% можно использовать, пока доходы не превышают 250 млн руб., свыше данного предела опять предстоит выбор 20% или 7%.
