Если вы сейчас находитесь на ОСН (общая система налогообложения):
Необходимо определится останетесь вы на ОСН или перейдете на УСН. Лимиты сейчас позволят многим перейти на УСН.
Для принятия решения, обратите внимание на величину налога на прибыль. Сколько вы платите сейчас налога? Можете ли влиять на расходную часть?
В 2025 году ставку по налогу на прибыль повысят до 25%. В тоже время, налог на прибыль поддаётся оптимизации в отличии от налога по УСН.
Если вы применяете УСН (упрощенная система налогообложения):
Если вы перешагнули величину дохода в 60 млн руб, определитесь со ставкой НДС 20% или 5%.
Для принятия решения проанализируйте свои покупки. Являются ли ваши поставщики плательщиками НДС? Какая доля покупок у вас сейчас с НДС?
Если доля НДС в покупках хорошая, возможно рассмотреть вариант применения ставки 20%.
Если вы не достигли дохода в 60 млн руб за год, вы можете претендовать на освобождение от НДС:
Проверьте, сможете ли подтвердить право на освобождение:
Уделите время планированию доходов и ответьте себе, какой будет бизнес-модель при превышении лимита в 60 млн руб, как это повлияет на ценообразование в вашем бизнесе при таком раскладе?
Если вас посетила мысль о дроблении бизнеса – буду открывать ИП на брата и свата, будьте осторожны… Законодатели и это предусмотрели. Об ответственности за дробление бизнеса мы еще будем говорить дальше.
Важно:
Кто не попадет под освобождение, даже если доход меньше 60 млн руб.?
Предприятия и ИП торгующие подакцизной продукцией: алкогольные напитки и пиво, слабоалкогольные напитки, сахаросодержащие напитки в том числе газировки.
Необходимо определится останетесь вы на ОСН или перейдете на УСН. Лимиты сейчас позволят многим перейти на УСН.
Для принятия решения, обратите внимание на величину налога на прибыль. Сколько вы платите сейчас налога? Можете ли влиять на расходную часть?
В 2025 году ставку по налогу на прибыль повысят до 25%. В тоже время, налог на прибыль поддаётся оптимизации в отличии от налога по УСН.
Если вы применяете УСН (упрощенная система налогообложения):
- Проверьте величину доходов.
Если вы перешагнули величину дохода в 60 млн руб, определитесь со ставкой НДС 20% или 5%.
Для принятия решения проанализируйте свои покупки. Являются ли ваши поставщики плательщиками НДС? Какая доля покупок у вас сейчас с НДС?
Если доля НДС в покупках хорошая, возможно рассмотреть вариант применения ставки 20%.
Если вы не достигли дохода в 60 млн руб за год, вы можете претендовать на освобождение от НДС:
Проверьте, сможете ли подтвердить право на освобождение:
- ведется ли у вас должным образом Книга учета доходов и расходов?
Уделите время планированию доходов и ответьте себе, какой будет бизнес-модель при превышении лимита в 60 млн руб, как это повлияет на ценообразование в вашем бизнесе при таком раскладе?
Если вас посетила мысль о дроблении бизнеса – буду открывать ИП на брата и свата, будьте осторожны… Законодатели и это предусмотрели. Об ответственности за дробление бизнеса мы еще будем говорить дальше.
Важно:
Кто не попадет под освобождение, даже если доход меньше 60 млн руб.?
Предприятия и ИП торгующие подакцизной продукцией: алкогольные напитки и пиво, слабоалкогольные напитки, сахаросодержащие напитки в том числе газировки.
