Топ-100

Какие налоги платит ООО

ООО как юридическое лицо обязано платить налоги в бюджет государства. Их перечень зависит от того, на каком налоговом режиме находится хозяйствующий субъект. При этом ООО имеет право само выбирать систему налогообложения (при соответствии определенным критериям).


Общая система налогообложения

Характеризуется значительной трудоемкостью в плане исчисления налогов и формирования отчетности по ним. Ее могут применять все хозяйствующие субъекты без ограничения. При данном режиме налогообложения необходимо рассчитывать следующие налоги:

  • НДС по ставкам от 0% до 18% (с 2019 года планируется повышение ставки налога до 20%). Заплатить налог необходимо до 25 числа месяца после отчетного квартала;
  • налог на прибыль по ставке 20%, который необходимо перечислить не позже 28 числа месяца следующего, после отчетного квартала;
  • налог на имущество по ставке до 2,2% в зависимости от региона. Осуществить платеж необходимо до срока, указанного в НПА конкретных субъектов РФ;
  • транспортный налог по тарифам, устанавливаемым в НПА субъектов РФ, но не более чем в 10 раз по НК РФ. Ставки зависят от мощности двигателя, а сам налог необходимо перечислять не позднее 01.02. следующего года;
  • земельный налог составляет 0,3% или 1,5% в зависимости от вида земель. Срок перечисления платежа устанавливается региональным законодательством;
  • НДФЛ с зарплаты равен 13% и уплачивается в зависимости от вида выплаты сотруднику;
  • взносы в ПФР (22% или 10%), ОМС (5,1%), ФСС (2,9%), перечисляемые не позднее 15 числа следующего месяца;
  • взносы в ФСС от несчастных случаев, ставка которых составляет от 0,2% до 8,5%, перечисляются также не позднее 15 числа;

Упрощенная система налогообложения

Характеризуется меньшим количеством налогов, а именно при этом режиме не нужно платить налог на прибыль и НДС (только если он выделен в документах отдельной строкой). Однако взамен этого организации на “упрощенке” обязаны платить другой сбор – налог по УСН. Использовать данный режим можно только в том случае, если организация соответствует определенным критериям. Компании, использующие упрощенный режим налогообложения должны перечислять такие налоги:

  • налог по УСН по ставке 6% (если в качестве налогооблагаемой базы используются “доходы”) – до 25 числа месяца после квартала;

либо

  • налог по УСН по ставке 15% (если в качестве налогооблагаемой базы берутся “доходы – расходы”) – до 25 числа месяца после квартала;
  • имущественный налог;
  • транспортный налог;
  • земельный налог;
  • НДФЛ с зарплаты;
  • взносы в ПФР, ОМС, ФСС;
  • взносы в ФСС от несчастных случаев.

По перечисленным налогам и взносам (кроме налога по УСН) ставки и сроки перечисления такие же, как при ОСНО;

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Могут использовать только компании, оказывающие определенные услуги, к примеру, розничную торговлю. Данный режим аналогичен, как и УСН, только вместо налога по УСН уплачивается налог на вмененный доход. Его ставка составляет 15%, и расчет зависит не от доходов, а от физических показателей (площадь, количество ТС и пр.). Этот налог необходимо платить до 25 числа месяца после квартала, а все остальные налоги рассчитываются и уплачиваются, как и при УСН;

Единый сельскохозяйственный налог

Имеют право использовать с/х и рыбохозяйственные организации. Его ставка составляет 6% от “доходы – расходы”, а сам налог перечисляется до 31 марта года, следующего за отчетным. Остальные налоги и взносы (налог на имущество, транспорт, землю, НДФЛ, ПФР, ОМС, ФСС) рассчитываются и перечисляются в общем порядке.



Добавить комментарий